イ
ー
ピ
ー
エ
ス
株
式
会
社
（18）／ 2005/ 12/ 09 10: 12（2005/ 12/ 09 10: 12）／ 2k_ 05277415_ 02_ os 2イーピーエス様_ 招集_ 貸借対照表_ P. doc
貸 借 対 照 表
（平成17年９月30日現在）
（単位：千円）
科 目 金 額 科 目 金 額
（負 債 の 部）
流 動 負 債 1, 335, 049
買 掛 金 132, 595
未 払 金 81, 889
未 払 費 用 195, 258
未払 法人税等 508, 404
未払 消費税等 72, 330
前 受 金 81, 341
預 り 金 18, 417
賞 与 引 当 金 244, 812
固 定 負 債 432, 686
退 職 給 付 引 当 金 190, 788
役員退職慰労引当金 102, 358
繰延 税金負債 132, 160
そ の 他 7, 379
負 債 合 計 1, 767, 736
（資 本 の 部）
資 本 金 1, 325, 250
資本剰余金 1, 275, 300
資 本 準 備 金 1, 275, 300
利益剰余金 2, 674, 737
利 益 準 備 金 10, 235
任 意 積 立 金 1, 817, 000
別 途 積 立 金 1, 817, 000
当 期 未 処 分 利 益 847, 502
株式 等評 価差 額金 366, 394
自 己 株 式 △ 321, 251 （資 産 の 部）
流 動 資 産
現 金及び預金
受 取 手 形
売 掛 金
仕 掛 品
前 払 費 用
繰 延税金資産
立 替 金
そ の 他
固 定 資 産
有 形 固 定 資 産
建 物
器 具及び備品
無 形 固 定 資 産
ソ フトウェア
そ の 他
投 資 そ の 他 の 資 産
投 資有価証券
子 会 社 株 式
子 会社出資金
長 期 貸 付 金
長 期 性 預 金
長 期前払費用
敷 金・保証金
保 険 積 立 金
貸 倒 引 当 金
3, 630, 477
708, 352
14, 203
2, 517, 093
26, 138
64, 338
159, 650
77, 776
62, 923
3, 457, 688
88, 838 64, 228 24, 610 55, 531 49, 848 5, 682
3, 313, 318
1, 446, 995
487, 316 31, 862 282, 770 500, 000 175 494, 881 118, 317
△ 49, 000 資 本 合 計 5, 320, 430
（18）／ 2005/ 12/ 09 10: 12（2005/ 12/ 09 10: 12）／ 2k_ 05277415_ 02_ os 2イーピーエス様_ 招集_ 貸借対照表_ P. doc
損 益 計 算 書
平成16年10月１日から 平成17年９月30日まで
（単位：千円）
科 目 金 額
経 常 損 益 の 部
営 業 損 益 の 部
営 業 収 益
売 上 高 7, 896, 958
営 業 費 用
売 上 原 価 5, 666, 634
販売 費 及び 一般 管 理費 1, 087, 328 6, 753, 963
営 業 利 益 1, 142, 995
営 業 外 損 益 の 部
営 業 外 収 益
受 取 利 息 及 び 配 当 金 46, 489
そ の 他 の 営 業 外 収 益 39, 465 85, 954
営 業 外 費 用
支 払 利 息 842
自 己 株 式 取 得 手 数 料 2, 159
そ の 他 の 営 業 外 費 用 4, 200 7, 202
経 常 利 益 1, 221, 747
特 別 損 益 の 部
特 別 利 益
投 資 有 価 証 券 売 却 益 613, 222 613, 222
特 別 損 失
固 定 資 産 除 却 損 1, 786
子 会 社 株 式 評 価 損 180, 425
子 会 社 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 49, 000
子 会 社 債 権 放 棄 損 56, 500 287, 711
税 引 前 当 期 純 利 益 1, 547, 258
法人税、住民税及び事業税 764, 872
法 人 税 等 調 整 額 △ 30, 783 734, 089
当 期 純 利 益 813, 169
前 期 繰 越 利 益 120, 332
中 間 配 当 額 86, 000
当 期 未 処 分 利 益 847, 502
（19）／ 2005/ 12/ 09 10: 12（2005/ 12/ 09 10: 12）／ 2k_ 05277415_ 02_ os 2イーピーエス様_ 招集_ 貸借対照表_ P. doc
Ⅰ．記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。 Ⅱ．重要な会計方針
１．有価証券の評価基準及び評価方法
子法人等株式… … … 移動平均法による原価法 その他有価証券
時価のあるもの… … … 期末日の市場価格等に基づく時価法 （評価差額は全部資本直入法により 処理し、売却原価は移動平均法によ り算定しております。）
時価のないもの… … … 移動平均法による原価法 ２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕 掛 品… … … 個別法による原価法 ３．固定資産の減価償却の方法
有 形 固 定 資 産… … … 定率法によっております。なお、主 な耐用年数は建物15年、器具及び備 品４年∼６年であります。
無 形 固 定 資 産… … … 自社利用ソフトウェアについては、 利用可能期間（５年）に基づく定額 法によっております。
４．引当金の計上基準 貸 倒 引 当 金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績 率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を 勘案した必要額を計上することとしております。
賞 与 引 当 金
従業員の賞与の支給に備えるため、翌期支給見込額のうち当期負担相 当額を計上しております。
退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年 金資産の見込額に基づき、計上しております。
数理計算上の差異は、各期の発生時における従業員の平均残存勤務期 間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞ れ発生の翌期から費用処理しております。
役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給見込 額を計上しております。これは、商法施行規則第43条に規定する引当 金であります。
５．リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナ ンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会 計処理によっております。
６．消費税等の会計処理
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Ⅲ．貸借対照表の注記
１．取締役に対する金銭債権及び債務
短期金銭債務 268千円 ２．子会社に対する金銭債権及び債務
短期金銭債権 15, 495千円 長期金銭債権 182, 000千円 短期金銭債務 80, 741千円 ３．有形固定資産の減価償却累計額 80, 608千円
４．貸借対照表に計上した固定資産のほか、コンピュータ及び周辺機器並び にソフトウェアの一部については、リース契約により使用しております。
５．保証債務の額 13, 552千円 ６．商法施行規則第124条第３号に規定された資産の時価評価により増加し
た純資産額は366, 394千円であります。
７．投資その他の資産の長期性預金500, 000千円（当初預入期間20年、最終 満期日2023年12月29日）は、継続選択権を銀行のみが留保しており当社 から解約を行う場合、中途解約精算金を支払う必要があります。この中 途解約精算金の支払により預金元本を毀損する可能性があります。
Ⅳ．損益計算書の注記 １．子会社との取引高
営 業 取 引
売 上 高 19, 213千円
その他の営業費用 518, 341千円 営業取引以外の取引高 101, 242千円 ２．１株当たり当期純利益 9, 433円08銭
Ⅴ．退職給付関係注記
１．採用している退職給付制度の概要
当社は確定給付の制度として、適格退職年金制度を採用しております。 ２．退職給付債務に関する事項（平成17年９月30日現在）
イ．退職給付債務 △ 529, 203千円
ロ．年金資産 330, 048
ハ．未積立退職給付債務（イ＋ロ） △ 199, 154 ニ．未認識数理計算上の差異 8, 366
ホ．退職給付引当金（ハ＋ニ） △ 190, 788 ３．退職給付費用に関する事項（平成16年10月１日から平成17年９月30日まで）
イ．勤務費用 135, 726千円 ロ．利息費用 6, 410
ハ．期待運用収益 △ 1, 843
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４．退職給付債務等の計算の基礎に関する事項 イ．退職給付見込額の期間配分方法 期間定額基準
ロ．割引率 1. 50％ ハ．期待運用収益率 0. 75％
ニ．数理計算上の差異の処理年数 ５年
Ⅵ．税効果会計関係注記
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産
未払事業税 41, 919千円 賞与引当金 99, 638 賞与未払社会保険料 10, 569
役員退職慰労引当金 41, 659 退職給付引当金 77, 650 子会社株式評価損 73, 432 貸倒引当金 19, 943 その他 8, 017
繰延税金資産小計 372, 831 評価性引当額 △ 93, 375
繰延税金資産合計 279, 455 繰延税金負債
株式等評価差額金 △ 251, 965 繰延税金負債合計 △ 251, 965 繰延税金資産の純額 27, 489
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差 異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 40. 7％ （調整）
評価性引当額の増加額 6. 0 交際費等永久に損金に算入されない項目 1. 1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △ 0. 6
住民税均等割等 0. 4
その他 △ 0. 2
（26）／ 2005/ 12/ 09 10: 12（2005/ 12/ 09 10: 12）／ 2k_ 05277415_ 03_ os 2イーピーエス様_ 招集_ 連結貸借対照表_ P. doc
連 結 貸 借
対 照 表
（平成17年９月30日現在）
（単位：千円）
科 目 金 額 科 目 金 額
（負 債 の 部）
流 動 負 債 2, 202, 842
買 掛 金 157, 906
一年以内返済予定の 長 期 借 入 金
86, 824
未払 法人税等 608, 911
賞 与 引 当 金 370, 813
そ の 他 978, 387
固 定 負 債 506, 174
退 職 給 付 引 当 金 205, 545
役員退職慰労引当金 122, 335
繰延 税金負債 128, 788
そ の 他 49, 504
負 債 合 計 2, 709, 017
少 数 株 主 持 分 836, 187
（資 本 の 部）
資 本 金 1, 325, 250
資本剰余金 1, 275, 300
利益剰余金 3, 336, 628
株式 等評 価差 額金 366, 394
為替 換算 調整 勘定 18, 085
自 己 株 式 △ 321, 251 （資 産 の 部）
流 動 資 産
現 金及び預金
受取手形及び売掛金
た な 卸 資 産
繰 延税金資産
立 替 金
そ の 他
貸 倒 引 当 金
固 定 資 産
有 形 固 定 資 産
建 物
器 具及び備品
そ の 他
無 形 固 定 資 産
投 資 そ の 他 の 資 産
投 資有価証券
長 期 貸 付 金
敷 金・保証金
長 期 性 預 金
繰 延税金資産
そ の 他
6, 491, 710
1, 946, 862
3, 695, 254
218, 801
267, 989
99, 413
264, 627
△ 1, 237
3, 053, 902
251, 874
146, 063
66, 086
39, 724
107, 090
2, 694, 936
1, 358, 169
51, 547
641, 653
500, 000
15, 796
127, 768 資 本 合 計 6, 000, 407
（27）／ 2005/ 12/ 09 10: 12（2005/ 12/ 09 10: 12）／ 2k_ 05277415_ 03_ os 2イーピーエス様_ 招集_ 連結貸借対照表_ P. doc
連 結 損 益
計 算 書
平成16年10月１日から 平成17年９月30日まで
（単位：千円）
科 目 金 額
経 常 損 益 の 部 営 業 損 益 の 部
営 業 収 益
売 上 高 13, 004, 141
営 業 費 用
売 上 原 価 9, 155, 319
販売 費 及び 一般 管 理費 2, 054, 850 11, 210, 170
営 業 利 益 1, 793, 970
営 業 外 損 益 の 部
営 業 外 収 益
受 取 利 息 20, 134
保 険 解 約 益 12, 327 受 取 手 数 料 4, 410
そ の 他 の 営 業 外 収 益 8, 163 45, 036
営 業 外 費 用
支 払 利 息 2, 890
為 替 差 損 16, 032
自 己 株 式 取 得 手 数 料 2, 159
そ の 他 の 営 業 外 費 用 6, 916 27, 999
経 常 利 益 1, 811, 006
特 別 損 益 の 部
特 別 利 益
固 定 資 産 売 却 益 1, 075
投 資 有 価 証 券 売 却 益 606, 114 607, 189
特 別 損 失
固 定 資 産 除 売 却 損 27, 265 連結 子 法人 等移 転 費用 25, 556
連 結 調 整 勘 定 償 却 額 56, 032 連 結 子 法 人 等 清 算 損 48, 541
そ の 他 の 特 別 損 失 23, 900 181, 296
税 金 等 調 整 前 当 期 純 利 益 2, 236, 900 法人税、住民税及び事業税 907, 384
法 人 税 等 調 整 額 106, 069 1, 013, 454
少 数 株 主 利 益 96, 673
当 期 純 利 益 1, 126, 771
（28）／ 2005/ 12/ 09 10: 12（2005/ 12/ 09 10: 12）／ 2k_ 05277415_ 03_ os 2イーピーエス様_ 招集_ 連結貸借対照表_ P. doc
Ⅰ．記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。 Ⅱ．連結計算書類作成のための基本となる重要な事項
１．連結の範囲に関する事項
子法人等は株式会社イーピーミント、エルエスジー株式会社他９社であ り、全て連結対象としております。なお、KS I nt er nat i onal Pt e. Lt dは 清算結了により除外しております。
２．持分法の範囲に関する事項
持分法を適用した関連会社は、GK REALTY CORPORATI ON他１社でありま す。
３．連結子法人等の事業年度等に関する事項
連結子法人等のうち、上海日新医薬発展有限公司と往来軟件（北京）有 限 公 司 、 SI MI AN CONSERVATI ON BREEDI NG & RESEARCH CENTER, I NC. 、 LS GLOBAL, I NC. の決算日は12月31日であり、その他の連結子法人等の事業 年度の末日は連結決算と一致しております。
連結計算書類の作成に当たっては、上海日新医薬発展有限公司と往来軟 件（北京）有限公司は連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸 表を使用しております。
SI MI AN CONSERVATI ON BREEDI NG & RESEARCH CENTER, I NC. 、 LS GLOBAL, I NCは６月30日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用し ております。
なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な 調整を行っております。
４．会計処理基準に関する事項
( 1) 重要な資産の評価基準及び評価方法 有 価 証 券
時価のあるもの… … … 当連結会計年度末日の市場価格等に基 づく時価法
（評価差額は全部資本直入法により処 理し、売却原価は移動平均法により算 定）
時価のないもの… … … 移動平均法による原価法 た な 卸 資 産
仕掛品及び商品… … … 個別法による原価法
ただし、一部の在外連結子法人等は総 平均法による低価法
（29）／ 2005/ 12/ 09 10: 12（2005/ 12/ 09 10: 12）／ 2k_ 05277415_ 03_ os 2イーピーエス様_ 招集_ 連結貸借対照表_ P. doc
( 2) 重要な減価償却資産の減価償却方法
有 形 固 定 資 産… … … 親会社及び国内連結子法人等は定率法、 在外連結子法人等は定額法によって行 われています。
なお、主な耐用年数は建物15年、器具 及び備品４年∼６年であります。 無 形 固 定 資 産… … … 自社利用ソフトウェアについては、利
用可能期間（５年）に基づく定額法に よっております。また、販売用ソフト ウェアについては、予想販売数量に基 づき当期の販売数量に対応する金額を 償却しております。ただし、毎期の償 却額は残存有効期間（見込有効期間３ 年）に基づく均等配分額を下回らない こととしております。
( 3) 重要な引当金の計上基準 貸 倒 引 当 金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実 績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能 性を勘案した必要額を計上することとしております。
賞 与 引 当 金
従業員の賞与の支給に備えるため、翌期支給見込額のうち当期負担 相当額を計上しております。
退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給 付債務及び年金資産の見込額に基づき、計上しております。 数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平 均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分 した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給見 込額を計上しております。
( 4) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
（30）／ 2005/ 12/ 09 10: 12（2005/ 12/ 09 10: 12）／ 2k_ 05277415_ 03_ os 2イーピーエス様_ 招集_ 連結貸借対照表_ P. doc
( 5) 重要なリース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイ ナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じ た会計処理によっております。
( 6) 重要なヘッジ会計の方法 ヘッジ会計の方法
繰越ヘッジ処理を採用しております。 ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段：為替予約
ヘッジ対象：外貨建債権債務及び外貨建予定取引 ヘッジ方針
デリバティブ取引に関する内部規定に基づき、ヘッジ対象に係る為 替変動リスクをヘッジしております。
ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ 手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、その 変動額の比率によって有効性を評価しております。
( 7) その他の連結計算書類作成のための重要な事項 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
５．連結子法人等の資産及び負債の評価に関する事項
連結子法人等の資産及び負債の評価については、全面時価評価法を採用 しております。
６．連結調整勘定の償却に関する事項
連結調整勘定の償却については、５年間の均等償却を行っております。 但し、金額が少額なものについては発生時に一括償却しております。
Ⅲ．連結貸借対照表の注記
１．有形固定資産の減価償却累計額 318, 908千円 ２．投資その他の資産の長期性預金500, 000千円（当初預入期間20年、最終
満期日2023年12月29日）は、継続選択権を銀行のみが留保しており当社 から解約を行う場合、中途解約精算金を支払う必要があります。この中 途解約精算金の支払により預金元本を毀損する可能性があります。
Ⅳ．連結損益計算書の注記
（31）／ 2005/ 12/ 09 10: 12（2005/ 12/ 09 10: 12）／ 2k_ 05277415_ 03_ os 2イーピーエス様_ 招集_ 連結貸借対照表_ P. doc
Ⅴ．退職給付関係注記
１．採用している退職給付制度の概要
親会社及び国内子法人等の一部は、確定給付の制度として、適格退職年 金制度を採用しております。
２．退職給付債務に関する事項（平成17年９月30日現在）
イ．退職給付債務 △ 597, 749千円
ロ．年金資産 383, 837
ハ．未積立退職給付債務（イ＋ロ） △ 213, 912 ニ．未認識数理計算上の差異 8, 366
ホ．退職給付引当金（ハ＋ニ） △ 205, 545 ３．退職給付費用に関する事項（平成16年10月１日から平成17年９月30日まで）
イ．勤務費用 175, 119千円 ロ．利息費用 6, 410
ハ．期待運用収益 △ 1, 843
ニ．数理計算上の差異の費用処理額 6, 066 ホ．退職給付費用（イ＋ロ＋ハ＋ニ） 185, 753 ４．退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
イ．退職給付見込額の期間配分方法 期間定額基準
ロ．割引率 1. 50％ ハ．期待運用収益率 0. 75％
ニ．数理計算上の差異の処理年数 ５年
Ⅵ．税効果会計関係注記
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産
未払事業税 47, 592千円 賞与引当金 146, 731 退職給付引当金 83, 757 役員退職慰労引当金 49, 790 賞与未払社会保険料 16, 148
繰越欠損金 80, 866 減価償却超過額 19, 656 その他 39, 916
繰延税金資産小計 484, 460 評価性引当額 △ 77, 497
繰延税金資産合計 406, 962 繰延税金負債
株式等評価差額金 △ 251, 965 その他 △ 493
繰延税金負債合計 △ 252, 458
（32）／ 2005/ 12/ 09 10: 12（2005/ 12/ 09 10: 12）／ 2k_ 05277415_ 03_ os 2イーピーエス様_ 招集_ 連結貸借対照表_ P. doc
繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれておりま す。
流動資産−繰延税金資産 267, 989千円 固定資産−繰延税金資産 15, 796 流動負債−その他 △ 493
固定負債−繰延税金負債 △ 128, 788 ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原
因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 40. 7％ （調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 1. 1
連結子法人等清算損 2. 2 連結調整勘定償却額 1. 2
その他 0. 1
